历史旧账被翻出补税!7个风险要点,老板和会计一定要知道!

历史旧账被翻出

税过亿!

国家出台了一系列税收优惠政策。但是,与此同时,不少地区也在加大税务稽查力度。

税务稽查力度有多大?来看几个最新的消息:

一、企业17年前旧账被翻出,补税过亿!

处理:
经国家税务总局岳阳市税务局稽查局检查,发现岳阳某某房地产开发有限公司在 2003年1月1日至2020年12月31日期间,主要存在以下问题:采取逃避缴纳税款手段,不缴或者少缴应纳税款16385.33 万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以追缴税款17880.36万元的行政处理、处以罚款41610.74万元的行政处罚。
法人代表刘某某同时被查,经国家税务总局岳阳市税务局稽查局检查,发现其在2007年1月1日至2020年12月31日期间,主要存在以下问题:采取逃避缴纳税款手段,不缴或者少缴应纳税款 7260.21 万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以追缴税款9560.21万元的行政处理、处以罚款18075.48 万元的行政处罚。

二、倒查15年!“补税+罚款”1722万

国家税务总局石家庄市税务局第二稽查局税务行政处罚事项告知书冀石税二稽罚告〔2023〕7号赵某某于2009年至2018年期间,承包石家庄某房地产公司工程。经对该房地产公司相关账簿凭证查证核实,公司支付给赵某某工程施工款共计398,096,798.36元,其中已在税务机关代开发票申报纳税的工程收入为39,998,417.00元,其余所收到的工程款358,098,381.36元,既未向该房地产公司开具建筑业发票,也未申报缴纳相关税费。 最终,税务机关要求补缴税款同时追加50%的罚款,共计17,220,521.46元。


2025年税务稽查

7个重点,老板和会计一定要知道!

一、2025年税务稽查怎么进行?

目前,税务机关的数据主要来自税务端、企业端和第三方涉税数据交换。
税务端数据:通过核心征管、汇算清缴、重点税源、增值税专用发票、纳税申报等途径来获取;
企业端数据:通过财务报表、电子财务账套和直报数据等相关资料来获取;
第三方数据:包括工商、海关、公安、质检、财政、国资委和互联网等数据。
在储备了这些海量数据的前提下,税务机关对各行业风险特征进行分析,对风险性质相同的共性事项建立数据模型。
横向比对:根据同行业间的数据来判断你企业在同行中的数据和各项比率是否符合,是否存在异常。
纵向比对:企业自身的各项数据间进行交叉比对,看逻辑关系是否正确,从而确定是否存在异常。
除此之外,税局还会进行跨部门合作查处企业违规行为,可以毫不夸张的说,企业的经营状况、税收情况尽在税务局的掌握中。

二、2025年税务稽查的7个重点

1、虚开发票
国家打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,虚开发票一旦被稽查,除了补缴税款,构成犯罪的,更要承担刑事责任。
2、公转私
《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示:严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现。
3、骗取出口退税
税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规,采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。
4、增值税零申报
作为一些企业常用的手段,增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6 个月,税务机关就会对企业展开分析调查,确认企业是否存在隐匿收入等问题。
5、虚列人员工资
前些日子不少企业因为个税APP上的申诉被查了。另外,针对人员工资,税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。
6、税收优惠企业认定
享受税收优惠政策的企业,也是税务机关清查的重点。
7、税负率异常
税务异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。


智慧税务下

企业税务风险防范体系构建思路

在大数据技术和税务管理体制改革的双重推动下、企业的税务管理急需变革,构建风险防御体系迫在眉睫。

一方面我们企业要有税务风险意识,有识别风险、防范风险、控制风险的能力;另一方面我们也可以利用风险信息化工具,去寻求提高税收风险管理的水平和质量。
亿企赢结合当前企业遇到的问题及财务人员学习需求,特举办《智慧税务下核心监控指标分析与风险防御体系构建—杭州站》研学班。


本次研学以新税收形势为背景,解读常见风险指标,了解主要税种与报表的逻辑校验,同时,从税局角度对疑问指标进行事先规避,事中分析思维,掌握财务税务自查方向,建立企业税务风险日常管理,通过实施业务转换与流程再造,建立构建风险防范体系的新思路。


培训时间:7月25日-26日
参访企业:杭州税友集团&亿企赢
适合人群:
财务BP、财务经理等财务人员
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希望提升财务合规规划管理能力的财务专业人士
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